El control de coherencia
Las doce conciliaciones que un despacho pasa antes de firmar: qué compara cada una, qué significa una diferencia, y dónde ir a resolverla.
Este módulo lleva cinco registros para un solo dinero: los registros de operaciones, el diario, el inmovilizado, los préstamos y los fondos. Cada uno tiene razón sobre sus propios datos, y precisamente por eso pueden divergir en silencio.
El control de coherencia pasa las conciliaciones que un despacho contable pasa antes de firmar. No corrige nada: constata, cifra la diferencia y señala la pantalla donde resolverla.
Abrirlo
- Abra Finanzas, luego Informes, sección Contabilidad, pestaña Coherencia.
- Elija el ejercicio.
- Tres contadores resumen el estado: en verde, a vigilar, diferencias constatadas.
Los controles fallidos suben en primer lugar. Haga clic en Ver el detalle para leer lo esperado, lo constatado y los asientos afectados, y en Ir a resolverlo para abrir directamente la pantalla correcta.
Consejo: pase este control antes de cerrar un mes, y no después. Una vez el período bloqueado y el informe enviado al consejo, corregir exige una reapertura motivada.
Los doce controles
El diario se sostiene
| Control | Qué compara | Qué significa una diferencia |
|---|---|---|
| El diario se equilibra | Total del debe y total del haber, todos los ejercicios juntos | Hay un asiento roto. Nada de lo que deriva de él es fiable. |
| Cada asiento se equilibra | El debe y el haber de cada asiento por separado | El total puede cuadrar mientras dos asientos se compensan. Este control atrapa lo que el anterior deja pasar. |
| Cada registro tiene su asiento | El número de operaciones y el número de asientos derivados | Hay operaciones que no aparecen ni en el mayor, ni en el resultado, ni en el patrimonio. Lance Recuperar en el diario. |
| Imputaciones sin cuenta | Las categorías usadas y las cuentas del plan contable | Esos ingresos o gastos van a la cuenta «Otros». El informe por categoría es correcto, el mayor es tosco. Resuélvalo en el plan contable. |
Los libros se responden
| Control | Qué compara | Qué significa una diferencia |
|---|---|---|
| La categoría y la cuenta señalan el mismo sitio | La categoría de cada registro y la cuenta de su asiento | El informe por categoría y el libro mayor muestran dos verdades, y ninguno de los dos puede revelarlo solo. Es lo que ocurre cuando una categoría cambia de cuenta después. |
| El resultado explica la variación del patrimonio | El resultado del ejercicio y la evolución del patrimonio neto | Uno de los dos estados es falso, salvo si la diferencia corresponde a una recuperación de lo existente hecha durante el año. |
| Saldo por origen y cuentas financieras | Los saldos de tesorería del módulo Finanzas y las cuentas de clase 5 | Su panel y su balance anuncian dos tesorerías distintas. |
Los bienes y las deudas están en el balance
| Control | Qué compara | Qué significa una diferencia |
|---|---|---|
| Registro de inmovilizado y cuenta de activo | El valor de adquisición del registro y el saldo de la cuenta de inmovilizado | Hay bienes en el registro sin haber entrado en el balance. Abra su ficha y diga por qué puerta entran. |
| Dotaciones pasadas y cuenta de amortización | El acumulado de dotaciones y el saldo de la cuenta de amortización | Una dotación no se ha pasado, o una baja de bien no ha saldado su amortización. |
| Capital pendiente y cuenta de préstamos | El cuadro de amortización de los préstamos y el saldo de la cuenta de deudas financieras | Mientras un préstamo no esté en el pasivo, los vencimientos cargan una cuenta nunca abonada y el balance muestra un crédito en lugar de una deuda. |
El inventario y la contabilidad se encuentran
| Control | Qué compara | Qué significa una diferencia |
|---|---|---|
| Compras de material y fichas de inventario | Los gastos de material y las fichas del módulo Inventario | Material comprado que no está inventariado, o una ficha sin gasto correspondiente. |
| Precio del gasto y precio del inventario | El importe pagado y el valor que consta en la ficha | Los dos módulos anuncian dos precios para el mismo bien. |
Tres veredictos, no dos
En verde. Los dos registros coinciden.
A vigilar. Existe una diferencia pero tiene una explicación legítima posible. Mírela, no se alarme.
Diferencia constatada. Los dos registros se contradicen. El importe de la diferencia se muestra, y el detalle nombra los asientos afectados.
Nota: un bien o un préstamo aún no entrado en el balance no se presenta como una incoherencia. No es un error, es un trabajo pendiente, y la pantalla lo dice en esos términos. Hacer parecer culpable a un tesorero que simplemente no ha terminado le empuja a ocultar en vez de terminar.
Lo que el control no hace
No corrige nada, y es deliberado. Una corrección automática en contabilidad elige uno de los dos registros e impone su cifra al otro. Acertaría la mitad de las veces, sin decir nunca cuál.
Tampoco juzga el fondo. Un diezmo clasificado como ofrenda pasa todos los controles: los dos registros están de acuerdo, simplemente están de acuerdo en un error. Es el informe por categoría y su conocimiento de la iglesia lo que atrapa eso.
Los errores frecuentes
- Lanzar el control después del cierre. El orden útil es: conciliar el banco, dotar las amortizaciones, lanzar el control, corregir, y después cerrar.
- Ignorar un «a vigilar» durante meses. Acaba convirtiéndose en una diferencia constatada, con muchos más asientos que desenredar.
- Corregir una diferencia con un asiento de regularización. El control se pone en verde sin haber resuelto la causa, y al mes siguiente la diferencia vuelve con un duplicado de propina.