Los préstamos
Una cuota no es un gasto: separar el capital de los intereses, registrar un préstamo ya en curso, seguir el cuadro de amortización y el capital pendiente.
Cuando su iglesia devuelve 850 al mes al banco, eso no es un gasto de 850. Son dos cosas distintas:
- el capital devuelto, que no le empobrece: transforma tesorería en reducción de deuda;
- los intereses, que son el único gasto verdadero.
Registrarlo todo como gasto infla su resultado y deja su deuda congelada en el balance como si nunca hubiera devuelto un céntimo. Es el error más extendido en las cuentas de iglesia, y el más fácil de evitar.
Registrar un préstamo
- Abra Finanzas, luego Informes, sección Contabilidad, pestaña Préstamos.
- Haga clic en Añadir un préstamo: denominación, prestamista, capital, tipo anual, plazo, fecha del primer vencimiento.
- Responda a «¿Entra el dinero ahora en sus cajas?».
- Elija la caja afectada.
- La pantalla calcula la cuota y le dice lo que el préstamo costará en intereses durante todo el plazo.
El punto 5 es la cifra que un consejo quiere conocer antes de firmar, y que nadie calcula de cabeza. Un préstamo de 60.000 al 3,4 % a 15 años no cuesta el 3,4 %: cuesta cerca de 17.000 en intereses.
Nota: si su contrato indica una cuota distinta de nuestro cálculo, registre la suya. Es la que da fe: nuestra fórmula y el redondeo del banco no siempre caen en el mismo céntimo, y es el extracto bancario el que se confrontará con sus cuentas.
¿Entra el dinero ahora?
Esta pregunta evita un doble registro muy costoso.
| Su respuesta | Lo que el sistema registra |
|---|---|
| Sí, lo recibimos ahora | La deuda nace y su tesorería aumenta en el mismo importe, en la fecha de inicio. |
| No, este préstamo ya está en curso | Solo la deuda se une al balance, en la fecha de su recuperación. Usted indica entonces el capital pendiente el día de la recuperación, y no el capital prestado. |
Atención: para un préstamo ya en curso, inventar una entrada de tesorería hoy inflaría el ejercicio en curso con un ingreso que nunca existió. La cifra a registrar es la del desglose de su prestamista: una parte del capital ya está devuelta.
La caja afectada
Es la caja que recibe el dinero y de la que saldrán las devoluciones. Es la que evita el segundo doble registro: cada vencimiento produce su salida de tesorería por sí solo.
Por tanto, nunca tiene que registrar la salida de 850 además del vencimiento. Hacerlo lo contaría dos veces.
Registrar un vencimiento
Cada mes, haga clic en Registrar el vencimiento. El sistema pasa el asiento correcto, con el reparto adecuado.
Para una cuota de 850 de la cual 190 son intereses:
| Cuenta | Debe | Haber |
|---|---|---|
| 170 Préstamos | 660,00 | |
| 6500 Gastos financieros | 190,00 | |
| 550 Banco | 850,00 |
La deuda baja 660, 190 pasan a gasto, y 850 salen del banco. Al mes siguiente el reparto habrá cambiado ligeramente: en un préstamo clásico se pagan muchos intereses al principio y mucho capital al final.
Atención: este asiento queda sellado en el diario desde su registro. No hay botón de borrar ni de deshacer, y retomarlo exige una contrapartida. Verifique el importe antes de validar.
Cuando el importe pagado difiere del previsto
Ocurre, y no es un error: amortización anticipada, tipo revisado, redondeo de fin de préstamo. Registre el importe realmente pagado. La pantalla le señala la diferencia con el vencimiento previsto y la registra tal cual.
Un cuadro de amortización que rechazara la realidad obligaría a mentir en las cuentas para seguir siendo coherente consigo mismo.
El cuadro de amortización
Haga clic en Ver el cuadro para desplegar todos los vencimientos, cada uno con su parte de intereses, su parte de capital y el saldo pendiente. Los vencimientos ya registrados están marcados.
Tres cifras resumen el estado del préstamo en la parte alta de la ficha:
- Capital pendiente: lo que todavía debe.
- Intereses ya pagados: el coste real del préstamo a día de hoy.
- Vencimientos pagados: dónde está en el calendario.
Atención: el capital pendiente mostrado no se deduce ni del capital prestado ni del número de meses transcurridos. Viene únicamente de los vencimientos que usted ha registrado realmente. Si olvida alguno, su balance mostrará una deuda mayor que la realidad.
Consejo: registre el vencimiento el día en que pasa el recibo, no a fin de mes «para hacerlo todo de golpe». Es la única manera de que la conciliación bancaria encuentre la línea en el día correcto.
Cuando no se anuncia ningún tipo
Algunos préstamos (un anticipo de un miembro, un préstamo entre iglesias) no anuncian tipo, solo un capital, un plazo y una cuota. Esos tres números revelan uno.
El sistema lo deduce y se lo muestra. Sin esa deducción, el cuadro saldaría el capital antes del final y las últimas cuotas quedarían sin explicar.
Nota: si los tres números no devuelven el préstamo, la pantalla se lo dice y nombra el importe que falta. Casi siempre es un plazo mal anotado.
Los errores frecuentes
- Registrar el vencimiento como un gasto ordinario en Finanzas. Se contará dos veces, y la deuda no se moverá.
- Registrar el capital prestado para un préstamo ya en curso. Su deuda quedará sobrevalorada en todo lo ya devuelto.
- Olvidar vencimientos y recuperarlos en bloque. El capital pendiente es correcto al final, pero el estado del patrimonio era falso en cada cierre intermedio, incluidos los ya presentados al consejo.
- No registrar el préstamo en absoluto. El control de coherencia señala entonces que los vencimientos cargan una cuenta nunca abonada, y que el balance muestra un crédito en lugar de una deuda.